创业是件让人心情澎湃的事，很多时候也是件让人愁眉不展的事。让创业者心烦的事很多，囊中羞涩往往是其中之一，对于科技创业者更加如此。本专栏曾经介绍过创业者如何与资本共舞，讲述了相关关键环节。本文则将介绍如何善用技术创新基金，当然它仅适用于科技型的创业企业。
国家早在1999年就创设了科技型中小企业技术创新基金，用以扶持、促进科技型中小企业技术创新，引导地方、企业、创业投资机构和金融机构对科技型中小企业技术创新的投资。前不久，科技部和财政部联合发布了相关文件，进一步就技术创新基金的项目管理和财务管理事项进行了界定。
申请条件。申请创新基金支持的企业应当在中国境内注册，并具有独立企业法人资格，不具有独立企业法人资格的分公司或者企业内部部门不能申请；申请企业应当主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务，其企业管理层有较高经营管理水平，有较强的市场开拓能力，其职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数的比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占职工总数的比例不低于10%；申请企业应当具有良好的经营业绩，资产负债率合理，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%，有健全的财务管理机构，有严格的财务管理制度和合格的财务人员。更为重要的是其承担的项目必须符合国家产业、技术政策，技术含量较高，技术创新性较强，项目产品有较大的市场容量、较强的市场竞争力，并且没有知识产权纠纷。
申请步骤。符合上述条件的企业经当地省级科技主管部门推荐即可以向创新基金管理中心提出申请，管理中心将对申请进行包括资格审查、形式审查、内容审查在内的受理审查。受理审查合格后，管理中心将组织有关机构和专家进行立项审查。立项审查方式包括专家评审、专家咨询、科技评估等，通常对技术、产品相近的项目采取专家评审的方式，对跨学科、跨领域、创新性强、技术集成、技术领域分布相对分散的个性化项目，则可委托科技评估机构评估。管理中心根据项目申请资料和立项审查结论意见提出创新基金立项建议，报科学技术部、财政部审批。经批准的项目进入2周的项目异议期，异议期满后，管理中心与立项项目承担企业、推荐单位签订合同，确定项目各项技术经济指标、阶段考核目标以及完成期限等条款。而不立项项目的申请企业当年将不能再次申报项目。
支持方式。创新基金以贷款贴息、无偿资助和资本金投入的方式支持科技型中小企业的技术创新活动。贷款贴息主要用于支持产品具有一定水平、规模和效益，银行已经贷款或有贷款意向的项目；且项目新增投资在3000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过3年。采用贷款贴息方式支持的项目立项后按企业有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金。无偿资助主要用于科技型中小企业技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助；且项目新增投资一般在1000万元以下，资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期不超过2年；企业需有与申请创新基金资助数额等额以上的自有资金匹配。采用无偿资助方式支持的项目立项后拨付70%，项目验收合格后再拨付其余资金。创新基金贴息和资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。对于资本金投入方式目前尚没有具体规定。
监督管理和验收。省级科技主管部门负责本地区项目的日常监督管理和验收工作；省级财政部门负责对本地区创新基金的运作和使用进行监督、检查，并参与项目的验收工作；管理中心负责制订《创新基金项目监督管理和验收工作规范》，并组织实施项目监督管理和验收工作，分析总结项目执行情况。
（本文发表于《科技创业》2005年4月号）
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杨春宝一级律师简介
杨春宝一级律师，大成上海高级合伙人、资本市场部主任、国资基金研究中心主任，大成中国区私募基金专业带头人、科技与文化法律研究中心联合牵头人。执业30余年，长期从事私募基金、投融资、并购重组法律服务，尤其对对赌研究颇深且具有非常丰富的实战经验，并专注于金融机构股权投资业务。2004年起多次入选The Legal 500"私募基金"和"公司与商业"等境内外各类律师榜单，代理的中国法院首例适用外国法律审理外国公司的董事损害小股东权益纠纷案入选上海高院发布的《上海法院域外法查明典型案例》和威科先行"要案头条"。入选上海涉外法律人才库、上海市司法局鼎新法治人才库、上海国有企业改制法律顾问团，具有上市公司独立董事任职资格，系多家知名高校的兼职教授或兼职研究生导师及上海市商务委跨国经营人才培训班讲师。出版《私募股权投资基金风险防控操作实务》等16本投融资法律专著。了解更多常见法律问题
申请技术创新基金的企业需满足哪些条件？
科技型中小企业技术创新基金是国家于1999年创设的专项扶持基金，目的在于扶持、促进科技型中小企业的技术创新，并引导地方、企业、创业投资机构和金融机构对科技创新加大投资。在主体规则上，申请企业应当在中国境内注册并具有独立企业法人资格，不具有独立法人资格的分公司或者企业内部部门不能申请，这体现了政策对责任主体和资金监管对象的明确要求。同时，规则对企业规模、人员结构、研发投入和财务管理设定了量化门槛，兼顾扶持性与规范性。依据文章所列标准，申请企业应主要从事高新技术产品的研制、开发、生产和服务业务，管理层有较高经营管理水平和较强市场开拓能力；职工人数不超过500人，具有大专以上学历的科技人员占职工总数比例不低于30%，直接从事研究开发的科技人员占比不低于10%；企业须经营业绩良好、资产负债率合理，每年用于高新技术产品研究开发的经费不低于销售额的5%，并有健全的财务管理机构、严格的财务管理制度和合格的财务人员。更为关键的是，其承担的项目必须符合国家产业、技术政策，技术含量较高、技术创新性较强，项目产品有较大市场容量和较强市场竞争力，并且没有知识产权纠纷。实务中企业应在申报前开展逐项自查，重点核对人员比例、研发投入占比等量化指标是否持续稳定达标，而非临时拼凑数据。知识产权状况是常见的否决风险点，企业应提前排查项目涉及的专利、技术秘密权属是否清晰，避免因潜在纠纷被挡在门外。财务管理方面应确保研发费用归集规范、凭证完整，以应对审查中的财务核查。若企业规模或研发占比接近临界值，建议提前一个会计年度进行合规调整，使各项指标在申报时稳定符合要求，避免因单项指标瑕疵导致整体申报失败。
技术创新基金的申请和立项流程是怎样的？
技术创新基金的申请采取行政推荐与专业审查相结合的程序规则，企业不能绕开地方直接申报，而须先经当地省级科技主管部门推荐，再向创新基金管理中心提出申请。审查分为受理审查与立项审查两个阶段：受理审查包括资格审查、形式审查和内容审查；立项审查则通过专家评审、专家咨询、科技评估等方式进行，最终立项建议须报科学技术部、财政部审批，体现了分级把关、专业评估、两部委核准的程序设计，旨在保障财政资金投向真正具有创新价值的项目。文章披露的流程细节显示，受理审查合格后，管理中心组织有关机构和专家开展立项审查，对技术、产品相近的项目通常采取专家评审方式；对跨学科、跨领域、创新性强、技术集成、技术领域分布相对分散的个性化项目，则可委托科技评估机构评估。管理中心根据申请资料和立项审查结论提出立项建议，经批准的项目还要进入为期2周的项目异议期，异议期满后，管理中心才与立项项目承担企业、推荐单位签订合同，明确项目各项技术经济指标、阶段考核目标以及完成期限等条款。而未获立项项目的申请企业，当年将不能再次申报项目。企业应重视申报材料的完整性与一致性，形式审查阶段因材料瑕疵被退回将浪费宝贵的申报窗口。鉴于不立项企业当年不得再次申报，企业应慎重选择申报时机和项目，确保技术成熟度和材料质量达到较高水平后再提交，避免仓促上阵错失全年机会。签约阶段要仔细审阅合同中的技术经济指标和阶段考核目标，这些指标将直接决定后续资金拨付和验收能否通过，承诺指标应量力而行，避免为获批而虚报指标导致验收失败，反而承担违约责任。
贷款贴息与无偿资助两种支持方式有何区别？
创新基金以贷款贴息、无偿资助和资本金投入三种方式支持科技型中小企业的技术创新活动。贷款贴息属于事后补偿性质，主要支持产品已具有一定水平、规模和效益，且银行已经贷款或有贷款意向的项目；无偿资助属于事前补助，主要用于技术创新活动中新技术、新产品研究开发及中试放大等阶段的必要补助；至于资本金投入方式，在文章成文时尚无具体规定。三种方式在项目规模、实施周期、资金匹配和拨付节奏上各有明确规则，企业应按项目所处阶段选择适配方式。文章列明的具体规则显示，贷款贴息项目新增投资须在3000万元以下，资金来源基本确定、投资结构合理，项目实施周期不超过3年，立项后按企业有效借款合同及付息单据核定的应贴息数额拨付80%，项目验收合格后再拨付其余资金。无偿资助项目新增投资一般在1000万元以下，实施周期不超过2年，且企业须具有与申请创新基金资助数额等额以上的自有资金匹配，立项后拨付70%，验收合格后再拨付其余资金。创新基金贴息和资助数额一般不超过100万元，个别重大项目不超过200万元。企业选择支持方式时应结合自身融资结构：已取得银行贷款的项目选择贴息可放大资金杠杆，处于研发和中试阶段的项目更适合无偿资助，但须提前落实等额自有资金，资金链紧张的企业切勿勉强申报以免匹配落空。两种方式的余款均以验收合格为拨付前提，企业应把阶段考核目标纳入项目管理，妥善留存研发记录、付息单据等凭证，确保验收有据。申报额度宜控制在100万元以内的常规区间，若按重大项目申报200万元档位，须准备更充分的技术先进性与市场容量论证材料，以应对更严格的立项审查。
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